世界真係公平咩？平民交34%稅 富豪只需交3.4% 美國稅局資料 揭秘全球巨富如何「花式避稅」

撰文：經一編輯部｜圖片：ProPublica｜原文刊於經濟一週

6月8日週二，美國新聞網站ProPublica發布報告（原文：The Secret IRS Files: Trove of Never-Before-Seen Records Reveal How the Wealthiest Avoid Income Tax），指獲得了大量美國國稅局（IRS）信息，顯示了最富有的美國人包括Jeff Bezos、Elon Musk、巴菲特等億萬富豪，與他們的巨額財富相比，繳納的所得稅很少——有時甚至什麼都不繳納。

報告所引用的數據，涵蓋了超過 15 年的全國數千名最富有人群的納稅申報表。這些數據提供了對美國巨頭金融生活的前所未有的了解，包括沃倫巴菲特、比爾蓋茨、魯珀特默多克和馬克扎克伯格。它不僅顯示了他們的收入和稅收，還顯示了他們的投資、股票交易、賭博獎金甚至審計結果。

平民交34% 富豪交3.4%

近年來，美國家庭的中位數年收入約為 70,000 美元，並繳納 14% 的聯邦稅。對於收入超過 628,300 美元的夫妻來說，今年的最高所得稅稅率為 37%。

ProPublica指：

「但是，最富有的人每年所交的稅，只是他們數億、數十億財富增長的一小部分。」

為了了解最富有的美國人的財務狀況，ProPublica 進行了一項前所未有的分析，將 25 位最富有的美國人每年繳納的稅款，與《福布斯》估計他們的財富增長，進行比較。

結果很明顯。據《福布斯》報導，從 2014 年到 2018 年，這 25 人的身價總計增加了 4010 億美元。美國國稅局的數據顯示，他們在這五年中共繳納了 136 億美元的聯邦所得稅。這是一個驚人的數目，但其實際稅率僅為 3.4%。

對於中產階級的美國人來說，情況完全不同，例如，40 歲出頭的工薪階層為他們這個年齡的人積累了典型的財富。從 2014 年到 2018 年，這些家庭的稅後淨資產平均增加了約 65,000 美元，主要是由於房屋價值的上漲。但由於他們的大部分收入是工資，所以在這五年期間，他們的稅單幾乎一樣多，將近 62,000 美元。

到 2018 年底，這 25 家公司的市值為 1.1 萬億美元。相比之下，1,430 萬普通美國工薪階層的總和才算相等。

2018 年前 25 名的個人聯邦稅單：19 億美元；工薪階層的賬單：1,430 億美元。

富豪逃稅手法

巴菲特

在 25 位最富有的人中，沒有人像祖父般的億萬富翁巴菲特那樣避稅。鑑於他作為富人增稅的倡導者的公開立場，這可能令人驚訝。據福布斯報導，他的財富在 2014 年至 2018 年間增加了 243 億美元。數據顯示，在這些年中，巴菲特報告繳納了 2,370 萬美元的稅款。

一直持有旗下伯克希爾·哈撒韋的股票，這就能讓他在很大程度上避免了將財富轉化為收入。

計算得出的真實稅率為 0.1%，即他每增加 100 美元的財富，實際稅率低於 10 美分。

Jeff Bezos

其中，在2007年，Amazon（美股代號：AMZN）股價翻倍，Jeff Bezos身家增加了38億美元，但他沒有繳納任何联邦所得稅——在與前妻MacKenzie共同申報納稅時，他只申報了4600萬美元的收入，其主要來源為外部投資的利息和股息。

如此一來，他就可以用債務的利息支出、「其他支出」等等投資損失及抵扣來抵消賺到的每一分錢。

2011年同樣也是Jeff Bezos未繳稅的一年。當時他的身家穩定在180億美元左右，但他在報稅時稱其投資損失超過了收入，並且以此為由為自己和兒女申請了稅收抵免。

從2006 年到 2018 年，他的避稅行為更加驚人。據福布斯報導，貝索斯的財富增加了 1270 億美元，但他報告的收入總額為 65 億美元。他繳納的 14 億美元個人聯邦稅是一個龐大的數字——但隨著他財富的增長，實際稅率為 1.1%。

2014-2018年財富增長：$99.0B；報告的總收入：$4.22B（財富的 4.26%）；已繳稅款總額：9.73 億美元（財富的 0.98%）

巨富回應

對於ProPublica的「指控」，巴菲特已在一份長達23頁的詳細聲明中作出回應，為自己辯護。

巴菲特指，巴群絕大多數的股東，傾向於公司將利潤用於再投資，而非發放股息。比如在2014年，公司A股股東以87-1的票數反對分紅，B股股東以47-1的票數也投出了反對票。

換言之，巴群不派息，並非是出於巴菲特希望降低個人稅單的意願，而是股東們的意思。

巴菲特還稱，股東們之所以這樣做，是因為他們知道這些資金當中很大一部分都將被用於慈善事業，而非用來消費或追求家族財富。

另外，這位承諾將其99%淨資產拿去做慈善的「奧馬哈先知」還算出，迄今為止，他每捐出1000美元，就能獲得不到50美分的稅收優惠。他也更喜歡把錢捐給慈善機構，而不是交給聯邦政府來償還國債。

巴菲特指：

「我相信，與略微減少不斷增加的美國國債相比，如果用於慈善事業，這筆錢將對社會更有用處。」

其他富人方面，Jeff Bezos和Amazon均拒絕對此事置評，其前妻MacKenzie同樣未曾發聲；Elon Musk僅回答了一個問號「？」，此後沒有進一步回覆。

但根據報導，巴菲特、Michael Bloomberg和華爾街「狼王」Carl Icahn在內的幾位均表示，已經繳納了所欠稅款。